根據(jù)《財(cái)政部 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2020〕12號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“《通知》”）、《財(cái)政部辦公廳 金融監(jiān)管總局辦公廳關(guān)于印發(fā)<銀行函證工作操作指引>的通知（財(cái)辦會(huì)〔2024〕2號(hào)）》（以下簡(jiǎn)稱“《操作指引》”）相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本行實(shí)際，現(xiàn)對(duì)上饒銀行（以下簡(jiǎn)稱“本行”）銀行詢證函業(yè)務(wù)受理相關(guān)事項(xiàng)公示如下：

一、業(yè)務(wù)范圍

銀行詢證函業(yè)務(wù)是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所在執(zhí)行審計(jì)過程中，在獲取被審計(jì)單位授權(quán)后，以被審計(jì)單位名義向本行發(fā)送詢證函，本行查詢、核對(duì)相關(guān)信息并直接提供回函的業(yè)務(wù)。函證范圍及要求應(yīng)符合《通知》及《操作指引》的相關(guān)規(guī)定。本公告不適用于銀行之間同業(yè)往來業(yè)務(wù)的函證。

二、辦理方式

（一）紙質(zhì)函證：本行接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所郵寄和經(jīng)授權(quán)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師跟函兩種函證方式，并按銀行詢證函來函要求的回函方式寄送或交付回函。不受理被審計(jì)單位直接提交的銀行詢證函。

（二）電子函證：自2024年12月10日起，本行支持會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)“銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺(tái)”申請(qǐng)的方式辦理詢證函業(yè)務(wù)。在企業(yè)授權(quán)通過后的T+10個(gè)工作日內(nèi)，本行通過中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)“銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺(tái)”回函。

三、函證格式

（一）銀行詢證函格式應(yīng)符合《通知》及《操作指引》所列示的標(biāo)準(zhǔn)格式要求，在必要時(shí)可根據(jù)具體業(yè)務(wù)需要對(duì)函證部分內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整（如注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行函證工作的目的、函證工作所遵循的準(zhǔn)則，以及回函方式和聯(lián)系方式等），銀行詢證函所列第1-14項(xiàng)及附表格式不可修改（如增加或刪除字段）。

（二）本行支持受理《銀行詢證函（格式一）》及《驗(yàn)資業(yè)務(wù)銀行詢證函》兩種格式的函證。

（三）對(duì)確定無需函證的項(xiàng)目，應(yīng)將該項(xiàng)目或欄位用斜線劃掉，不應(yīng)留白。如果有需要額外說明的信息填寫函證“14.其他”時(shí)，需列明具體項(xiàng)目。

四、受理要求

（一）總體要求

1.同一銀行詢證函僅支持詢證一個(gè)函證基準(zhǔn)日的業(yè)務(wù)信息，若要詢證多個(gè)函證基準(zhǔn)日，應(yīng)分別詢證。

2.銀行詢證函涉及多個(gè)賬戶且賬戶的預(yù)留印鑒不同的，應(yīng)分別詢證。銀行詢證函涉及多個(gè)賬戶且賬戶開戶行涉及兩個(gè)及以上分行的，應(yīng)分別詢證。

3.如遇賬戶注銷、托管賬戶等其他特殊情況，請(qǐng)具體咨詢本行受理機(jī)構(gòu)并配合本行提供簽章及資料。

（二）紙質(zhì)函證受理要求

1.跟函所需資料：會(huì)計(jì)師事務(wù)所經(jīng)辦人員身份證原件、介紹信（工作證）原件，跟函注冊(cè)會(huì)計(jì)師臨柜直接取走回函的，需配合本行辦理交接手續(xù)。

2.郵寄函件要求：(1)為了防止銀行函證寄件及回函風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所郵寄詢證函時(shí)請(qǐng)寄送至本行公示的函證受理機(jī)構(gòu)并在寄件上注明“銀行詢證函聯(lián)系人（收）”。(2)會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)函時(shí)應(yīng)提供在注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)填報(bào)的地址及聯(lián)系方式。

3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)提供銀行詢證函原件，并加蓋被審計(jì)單位預(yù)留印鑒或公章。多頁詢證函應(yīng)加蓋騎縫章，騎縫章應(yīng)為客戶預(yù)留印鑒或公章。

4.對(duì)紙質(zhì)詢證函中未按上述要求填寫、來函和接受回函的地址未在注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)公示、信息有誤或缺失等因詢證函不符合規(guī)定或無法正?；睾那闆r，將予以退回。

（三）電子函證受理要求

會(huì)計(jì)師事務(wù)所可通過銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺(tái)向本行發(fā)送電子函證申請(qǐng)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)起電子函證申請(qǐng)后，務(wù)必及時(shí)通知企業(yè)進(jìn)行授權(quán)（針對(duì)本次函證，提交紙質(zhì)授權(quán)書至函證受理機(jī)構(gòu)）(授權(quán)書模板見附件)。自收到電子函證之日起，企業(yè)超過10個(gè)工作日仍未授權(quán)的，本行將對(duì)函證做退函處理。

五、回函說明

（一）回函范圍

本行以來函填寫的機(jī)構(gòu)（即詢證函的抬頭）代表的主體范圍進(jìn)行回函。回函范圍最高層級(jí)可支持按照分行及上饒市轄一級(jí)支行（非上饒市全轄）為主體范圍進(jìn)行回函。如要求按分行或上饒市轄一級(jí)支行為主體范圍進(jìn)行回函的，來函中應(yīng)明確說明。

（二）回函印章

本行回函用章為處理機(jī)構(gòu)的核算專用章。

六、受理機(jī)構(gòu)

本行函證業(yè)務(wù)(含紙質(zhì)及電子函證)由各分行及總行集中作業(yè)中心集中處理，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可向分行、總行集中作業(yè)中心統(tǒng)一詢證其轄內(nèi)業(yè)務(wù)信息。函證受理機(jī)構(gòu)、地址及聯(lián)系方式如下，請(qǐng)根據(jù)賬戶開戶行郵寄相關(guān)資料或跟函。

七、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

銀行詢證函業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照《上饒銀行服務(wù)收費(fèi)價(jià)目表》收取。目前，本行免收銀行詢證函業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)。后續(xù)價(jià)格發(fā)生變化時(shí)以本行最新公示的服務(wù)價(jià)格為準(zhǔn)。

八、業(yè)務(wù)服務(wù)與投訴

1.對(duì)于未滿足《通知》、《操作指引》及本行公示的銀行詢證函受理要求的來函，本行將做退函處理；存在其他本行無法受理的情形（如本行無法核實(shí)被詢證單位簽章等情形），經(jīng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通后，本行將對(duì)函證做退函處理。

2.函證單位對(duì)回函有疑慮的，可與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)溝通聯(lián)系；遇有回函不及時(shí)、收費(fèi)或其他服務(wù)問題，可向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或其所屬分行反映。投訴、建議請(qǐng)致電本行客戶服務(wù)熱線0793-96233。

 附件：授權(quán)書.doc

上饒銀行股份有限公司

2024年12月2日